何为借记票据，何为贷记票据？ - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

具体的那些票据是借记票据？那些票据是贷记票据？
大体的记账流程和提入提出流程是怎样的？
credit transfer: a payment order or possibly a sequence of payment orders made for the purpose of placing funds at the disposal of the beneficiary. Both the payment instructions and the funds described therein move from the bank of the payer/originator to the bank of the beneficiary, possibly via several other banks as intermediaries and/or more than one credit transfer system.
信用转帐：目的为把资金转给受益人由其支配而发出的一笔或一个序列的支付指令。支付指令及指令中所规定的资金都从付款人／发起者的开户行移交到受益人的开户行，这个过程可能通过多家作为中介的其他银行，以及/或多个信用转帐系统。
debit transfer system: a funds transfer system in which debit collection orders made or authorised by the payer move from（the bank of）the payee to（the bank of）the payer and result in a charge（debit）to the account of the payer; for example, cheque-based systems are typical debit transfer systems. Also called debit collection system.
借记转帐系统：一种资金转帐系统，付款人生成或授权的借记托收指令从收款行转发到付款行并对付款人帐户进行扣帐（借记）。例如，支票系统都是典型的借记转帐系统。
http://www.chinaepayments.com/resource/info/info03.asp
提出贷记、提入贷记、提出借记、提入借记这4个业务总让人混淆。关键是如何理解“提出/提入”和“贷记/借记”。
“提出/提入”是对我行而言，我行向人行提出的结算业务是提出，我行从人行提入的结算业务是提入；
“贷记/借记”是对方行客户记帐的方向。贷记就是对方行贷记客户帐（也就是说我行付款，对方行收款的情况，因此对方行对此类业务是优先开通，而且基本是来者不拒）。借记就是对方行借记客户帐（也就是说对方行要付款，我行收款，这种业务对方行会很慎重处理，因此有些银行并不开通某些借记业务）。
这个借贷主要指转账科目，比如大额支付往来、小额支付往来、同城清算往来等。
转账付给对方钱，会计方面记账为：
借：某某企业存款户
     贷：大额支付往来
“大额支付往来”记的是贷方，故称贷方凭证。
要求别人付钱，那么收到钱后，记账为：
借：大额支付往来
      贷：某某企业存款户
“大额支付往来”记的是借方，故称借方凭证。

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以同城票据交换为例：
提出借业务/提入借业务：手拿它行票据到本行柜面发起收款。以支票为例（本行记账凭证为进账单，行内会计分录一般为借：清算户 ；贷：暂收户）将实物票传递至它行，进行它行付款（记账凭证为支票 会计分录一般为借：客户帐；贷清算户）而后根据对方行是否退票来决定本行是否将暂收户中金额 给客户（收妥入账）。这里的提出提入表示的是 票据方向。
提出贷业务/提入贷业务：手拿本行票据到本行柜面发起付款。以支票为例（本行记账凭证为支票 会计分录为借：客户帐；贷清算户）将实物票传递至它行，进行它行收款（记账凭证一般为进账单 会计分录一般为借：清算户；贷：客户帐）。
以上就是就一般情况进行介绍，其中还牵扯清算，收妥 冻结，以及本票汇票等见票即付情况比较复杂。