请教支付挂账的问题 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

请教一下，大小额来往帐挂账的资金是否需要缴纳存款准备金。往帐比如大额五点左右已扣客户账，但支付前置因大额关门导致挂账大额行内清算户，此类资金是否需缴纳存款准备金。
借     3001清算资金往来
   贷   1003存放中央银行款项
你说的挂账应该指完成了第一步，这时头寸在3001清算资金往来中，在科目中是3共同类，余额是双方即可借方余额可贷方余额，存款准备金是基于2负债类计算的，2的余额方向必须在贷方。
假如，有一个小小银行，根据负债计算得到的存款准备金是100元，刚好3001余额在借方，如果按存款准备金率计算是200，合计就是借方100，就是说人行得倒找100？
目前系统过渡科目和挂账都是3共同类科目一个科目，但是行方要求挂账和过度分开，过渡用共同类3科目，挂账要用负债类2科目（系统改造比较麻烦），原因是行方说大小额挂账人行要求缴纳存款准备金，但是目前没有找到人行相关要求，想求证一下。
1、往账的3001和来账的3001使用不同的子目，比如3001-001、3001-002。
2、5点以后可以由业务人员设置开关，发起挂账，从3001-001转到3001-101、3001-002转到3001-102，次日再由业务人员设置开关，转回。
3、在上面，001、002子目是过度，101、102子目是挂账，把3001-101和3001-102替换成2负债类
客户要做就做吧，麻烦的话可以查询101、102的余额，手工转。
时光飞逝 发表于 2013-8-30 10:21

确认问题：
1、往账的3001和来账的3001使用不同的子目，比如3001-001、3001-002。
2、5点以后可以由业务人 ...