高度关注银企对帐管理中的六大缺陷 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

2005年是中国银行业国有商业银行接连曝光大案要案最为集中的一年，这些案件由于涉案金额大，案发地点基层化，而暴露出我国金融业银企对账管理环节存在的致使缺陷。总结近年来金融业的案件发生原因，有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子，内外勾结多次作案，制造假帐、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此，必须高度重视银企对账环节存在的缺陷与隐患，进而实施有针对性的全面治理。
一、对帐意识淡薄。由于银行对帐宣传力度不足，企业负责人和财务人员对银企对帐知识了解不多，总认为银企对帐会加重财务人员的工作量和企业负担，或认为银行是铁账本和电子化柜员操作，不会出现差错，对对帐工作不重视，甚至有抵触情绪，使银行对帐单返收率普遍极低。银企对帐效率和质量低，使不法分子长期躲过银行和企业的双重监督，内外勾结屡次盗用银行和客户资金作案得逞。
二、对账手段落后。目前，银行对帐手段仍以人工对帐为主。由于对账单种类繁多，且是纸质对账单，银行须派出许多人员进行分类派发，加上业务处理系统因无法判别账户是否发生业务，均要按账户数逐户逐份打印对账单，这样，因无客户联系方式，造成大量对账单积压在银行。个别银行甚至还用手工记账单进行对帐，邮寄对账单或网络方式对账单几乎没有，对帐科技手段和网络系统落后，既浪费了人力、财力和物力，又不能有效提高对帐效率和质量，远不能适应银企对账工作和客户管理需要。
三、对帐模式分散。现行的对帐管理，实行的是分部门对帐。营业网点负责客户存款对账，客户部门负责贷款对帐，会计部门负责联行和同业方面对帐。特别是在岗位设置上，不能做到经办人员与对账人员相分离，记账员兼对帐员。部门之间又缺乏协调配合，营业网点认为只按时发出对账单就行了，对收回对账单漠不关心，客户部门认为营销客户存款和贷款是自己的职责，银企对账与自己毫不相干，会计部门认为只能管理柜台，管不了客户。这样就造成对帐资源和客户信息相当分散，信息传输速度慢，既给犯罪分子提供了作案机会，又不利于全面掌握客户信息及需求。
四、对帐内容单一。对账单实行一户一单，一个币种一张对账单，对账内容仅有日期、发生额、金额及摘要，对于客户资金运用，交易对象及资产、负债、结算等信息根本无法反映，不利于风险控制与客户账户管理。
五、目前银行大众化的对帐服务，很难满足客户差别化、个性化和及时性的对帐需求。银行只能随时打印满帐页，按月提供出余额，按季发放对账单，加上对账单送达方式单一，只能对一些黄金客户实行上门服务，直接送达，对帐服务水平低，极易产生对帐的时间差，给不法分子以可乘之机。
六、对账制度走过场。当前，任何金融法规都没有明确规定银企双方的对帐责任，提出相应的处罚要求，造成银企双方相互埋怨、互不承担对帐责任。有的企业即使拿到了满页对账单，也不马上对帐，而是等到月末或季末，一次性勾对，甚至懒得逐笔勾对，只进行余额核对。有的银行片面追求对账单收回率，而忽视对账单过程中反映出实质问题，主要是怕露丑，影响银行信誉，想法遮掩。这样，不仅对犯罪分子起不到威慑作用，反而给他们提供了可乘之机，使国家承受更大的损失。
针对上述普遍存在的六大缺陷，应迅速构建安全高效的银企对帐管理新模式，使银企对帐真正成为规避风险、防范案件的重要手段：
一是加大银企对帐工作的宣传力度。采取多种形式，讲解对帐有关知识及其重要性，改进对帐服务，加强银企双方的沟通，消除抵触情绪，认真核对帐务，防止对帐流于形式或走过场。
二是采取灵活多样的对帐形式，满足客户的多方面需求。银行与客户应每季核对存贷款帐，并对明细账换人或当面进行逐笔勾对，认真研究客户管理模式和企业财务软件的需求，加快对帐工具创新步伐，积极采取传真电话、挂号寄送、手机短信、互联网、系统对接等对帐方式，全面实现银行对帐系统与客户管理系统对接。
三是探索安全高效的对账管理模式，组建集中对帐中心。对现有各部门的对账单进行有效整合，将客户在银行所有账户资产、负债 、融资状况、结算方式等信息，集中在一张对账单上，使客户的对帐信息集中反映，组建对帐中心，实行专职专岗交差对帐，并负责组织对银企未达帐项的清查。
四是明确银行与客户的对帐责任。借鉴国际惯例，对《会计法》进行修订，增加单位法人代表或财务负责人在对账单签章法律责任的条款，并结合新的《人民币银行账户管理办法》，明确规定银企双方的对帐责任及制约处罚措施，明确各部门职责，真正落实银企制度，确保对帐工作的依法开展，切实防范经营风险。