保理业务风险的分析 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

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近几年，在政府的支持与引导下，保理行业作为泛金融新兴行业，从无到有，并逐渐成型。近日，在上海虹口区成为商业保理试点区，也开启了保理业务的新起点。据悉，目前我国有数十万亿的应收账款存量市场，为保理行业发展提供了巨大的成长空间。截止2014年6月21日，全国已注册商业保理公司377家，据预测，商业保理行业年营业额将超过5000亿元人民币，比重还会持续增高。    虽说保理业务开展会越来越多，但同时它也伴随着诸多风险。主要由以下几个风险。    客户方面风险    1、买、卖双方信用风险。国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的应收款项。如果出现买方出现赖账或者是无力支还，商业保理公司将面临资金损失。有追索权的情况下，还可以要求买方还款，没有的话，那就很难再追回。因此买卖双方的信用是一个问题。    2、交易背景不真实。由于保理业务应收账款易于提供，相比流动资金贷款办理相对简洁，许多企业将此作为融资的手段之一。这就需要商业保理公司认证核实相关合同、发票等资料。    3、上、下游企业关联交易风险。如果上下游企业之间互为关联方，一旦在日常经营活动中成为买卖关系，则容易出现贷款互抵现象。这样又会给商业保理公司造成资金追回的风险。    商业保理公司方面风险    如果公司审查制度执行不力，在保理业务办理中未能严格审核合同、发票等重要资料，从而出现虚假交易合同及瑕疵应收账款办理保理业务，会出现保理预付款资金的落空，造成资金损失。在一个是资金管理不到位，在保理预付款发放后，公司未能对资金流向进行监控，使得保理预付款未能用于客户购买生产资料等企业生产经营活动，而是转入买方账户，增加了风险。    法律方面风险    保理业务实质是一种“债权”的质押，一旦债权本身或质押效力出现问题，会导致银行增加实现债权的难度或无法实现债权。其中有两点：转让风险和重复质押。转让风险是指需要通知债务人而未通知债务人的，又在这种情况下转让发生效力的，这样就会造成履行义务的不确定性，引起买方对债权转让的抗辩。重复质押登记指的是《应收账款质押登记办法》和《物权法》两方的规定易造成重复质押，增加风险。本文由江西德广投资有限公司（http://www.zgdeguang.com）编辑。