请教会计系统和总账系统分离的优缺点 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

借 USD头寸 100USD
贷 USD XXXX ，如果USD头寸不足 则拆入，否则可以拆出（如果不保留USD头寸）
贷 CNY头寸 600
借 CNY XXXX，如果CNY头寸不足 则拆入
可能还有其它的分录 我就不知道了
如果是会计和总账分离的系统 日间和日终的帐务处理是什么样的？
sqq4290 发表于 2013-11-23 23:30

没看懂你问的是什么意思，这四个问题基于会计账和总账分离后的情况吗？
主要想知道 会计流水和总账分离以后，明细账是如何汇总到总账的？
panjin11 发表于 2013-11-25 13:52

明细帐每日日终时出一张凭证，并入总帐。
按机构+科目+币种汇总 然后并入总账？
总账系统的科目一般分到多细合适呢？
如果按币种，当然凭证要按本位币出，如果实际发生的不是本位币，还要出一张汇兑损益的凭证。总帐分多细不是一个技术活，是一个艺术活，也是多方领导博弈的结果，技术负责人要尽可能多地满足领导们的需要。
本帖最后由 m4a1_ak47 于 2013-11-25 16:50 编辑
panjin11 发表于 2013-11-25 14:55

如果按币种，当然凭证要按本位币出，如果实际发生的不是本位币，还要出一张汇兑损益的凭证。总帐分多细不是 ...
对于外汇买卖，日终会保留外币头寸么？还是都卖到市场？
如果是买入美元，美元的发生额要转成本币汇总么？还是本币/外币分开汇总？
头寸是业务部门管的，与技术部门没关系。帐套的本位币是什么很重要，有时整个帐套本位币就是美元，按美元做就好了。
panjin11 发表于 2013-11-25 18:33

头寸是业务部门管的，与技术部门没关系。帐套的本位币是什么很重要，有时整个帐套本位币就是美元，按美元做 ...
受教了，多谢
看到的做法有两种，一种是拆好了传票送到总账系统，一种是直接给流水，总账系统自己拆分借贷凭证再核算。
相对来讲，我觉得后者虽然总账系统负担大一点，但是更集中规范