欧美银行风险管理实践 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

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银行问世于古巴比伦王朝，公元16～17世纪由伦巴第商人从欧洲大陆传入英国；18世纪再由英国殖民者引入美洲大陆；此后，逐步向世界其它地区传播。为借鉴欧美同业的宝贵经验，强化国内银行的风险管理，现简述欧美银行对风险进行层次管理的实践及特点。
银行问世于古巴比伦王朝，公元16～17世纪由伦巴第商人从欧洲大陆传入英国；18世纪再由英国殖民者引入美洲大陆；此后，逐步向世界其它地区传播。为借鉴欧美同业的宝贵经验，强化国内银行的风险管理，现简述欧美银行对风险进行层次管理的实践及特点。
风险层次管理主要内容
欧美银行的风险管理大致可分为战略、执行、操作等层次。董事会与总行高管层属于战略层次，在欧美大银行的风险管理中发挥着至关重要的作用。英国巴克莱、瑞士银行、美国花旗和JP摩根等大型银行的风险管理战略及政策均由董事会审批。风险政策管理委员会是董事会下属的专职风险管理机构，主要负责设计、修正银行的风险管理政策和程序，颁布风险管理准则，规划部门风险限额，审批限额豁免，监控风险暴露，以此使银行风险在总量与结构上均与风险管理目标一致。
风险管理委员会由高级管理人员和专家组成，主要包括执行总裁、各地区高级经理、财务总监、信贷部主任、风险管理部经理以及风险管理专家。他们每周召开一次例会(需要时可随时召集)，侧重讨论风险敞口与其它头寸，研究潜在的新交易、新头寸以及风险豁免等问题，并定期直接向董事会报告。
总行风险管理部、主线主管与分行高管层等都属于执行层次。为保证风险管理战略和政策得到贯彻，欧美大银行一般由风险管理委员会下设的风险管理部牵头负责风险管理的具体实施；业务主线主管负责风险的纵向控制，分行高管层负责风险的横向控制。内部审计部独立于其它业务部门，专注于不同领域中的风险监测，直接对董事会负责。
风险管理部中，市场风险管理主管负责监控市场风险; 信用风险管理主管负责监控公司业务的风险敞口。花旗、JP摩根等银行一般对风险都采用了矩阵式管理，即在以业务主线为核心的纵向管理的基础上，各分行的高管层对风险进行横向管理; 以内审、外审等手段实现风险的实时监测。
在操作层面上，每个风险管理岗都有明确的业务权限和制约机制。由于风险存在于业务的每个环节，全体员工都要有风险管理意识。每个人在做每项业务时都必须考虑风险因素，由此形成全员的风险管理文化。风险管理的重点还要从关注单笔交易、单项资产和单个客户，扩大到高度关注所有风险暴露的总体风险控制。
为对风险进行全方位的管理，欧美银行通常将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型，公司、零售、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。
二、风险层次管理的主要特点
欧美银行十分重视风险管理，把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情。用形象的语言说，银行的风险和利润(回报)是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。鉴于风险与利润对银行同等重要，欧美银行通常借助高技术，对风险进行全员、全程的管理。
首先，欧美银行借助高技术对风险进行管理。近年来，瑞士信贷、花旗、JP摩根等大型欧美银行大量采用工程技术，识别、衡量和监控风险。这使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征，也使得风险管理成为艺术性和科学性相结合的工作。这些银行通常通过远期、期货、期权、利率调期、货币掉换等工具对市场风险进行管理；通过内部评级、审贷分离、资产组合等技术对信用风险进行管理；运用统计回归等技术，估算业务发展对流动性的需求，合理搭配资金的来源与运用，对流动性风险进行管理。
其次，欧美银行对风险进行全员、全程的管理。风险伴随银行业务而生，在客体上贯穿银行业务的全过程；由于涉及战略决策者、中层执行者与一线操作者，所以在主体上又必然涉及银行的全体员工。在欧美跨国银行中，无论是董事长，还是一线柜员，都投身于风险管理之中。虽然他们的工作各不相同，但管理风险的目的却是一致的。这事因为风险管理贯穿了银行业务的每一个过程，并体现为每一个员工的行为。风险管理不是某个人或者某个部门的事，而是贯穿到全行、全员，贯穿到业务的每个环节，依赖于从高管人员到基层员工各层次的相互配合。
再次，欧美银行对风险进行科学管理。银行风险管理不仅涉及大量客户数据，而且涉及需求、预期等个人或组织行为。因此，仅仅采用模型对风险进行静态的量化计算是远远不够的。欧美跨国银行在风险管理过程中，除通过违约概率和损失率计算客户风险评级外，还对非预期事件进行考虑，探索潜在问题出现的可能，检测不足之处，协助识别可能的损失。就个人和组织行为而言，道德风险的概率分布通常也难通过模型量化。鉴于此，欧美银行通常从定性和定量两个方面对风险进行科学管理：一方面对个人和组织行为进行考虑；另一方面利用新的数据，不断调整模型参数，对风险进行动态管理。
综上所述，欧美银行的风险管理大致可概括为三个层面、三个特点，即组织架构的战略、执行、操作三个层面，高技术支撑、全员管理、科学管理这三个特点。这些银行的董事会借助风险管理委员会及风险管理部，对全辖风险进行矩阵管理，扫除风险管理过程中的“死角”；借助高技术，通过风险管理规划、制订风险管理政策等方式，在银行系统内实现风险管理理念的统一、目标的统一和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。