讨论保费收入的界定 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

公司的业务系统数据提取是按照签单日开始提取的，
但是在实际业务中存在约定生效日的这种概念，时间有可能在签单之前也有可能靠后，
按照相关的法规的规定，收入的确定应该以保单生效和承担保险责任的为限，这就存在
业务数据和财务数据不一致的问题，我想知道其他公司关于此种问题具体怎样解决的，或是怎样约定的。
我觉得，只有保单生效了，公司才承担保险责任，也才能够确认保费。所以，业务和财务都应该按照生效日来统计保费。
有这样的相关法规吗？在实物操作中确实会需要指定生效日。我不太明白搂主“业务数据和财务数据不一致的问题”的意思，财务只关心收费，而具体核销或者说承保已否财务并不能进行控制。
个人理解可以以签单日作为确认收入的日期。
签单就意味着合同生效，至于合同约定的保险责任哪天生效与合同生效无关。
1) 签单和生效日的关系？
收足首期保费、保险公司同意承保（核保通过）、签发保单的次日生效，这是一个
合法的诠释，其中，签发保单是一个法律形式的履行，是对保费收讫和核保通过这2个
事实的双重认可，并决定了生效日的“生日”。
因此，一旦出现生效日指定的情况，隐含的含义是签单环节或以上2个条件的认可
环节提前，也就是签单和生效日要同时得到“指定”。而系统对以上2个条件的验证
日期则可以单独记录（这个日期很重要，是系统签单日期），不与签单日混同，这样就更清楚了。所说的问题正式首先存在几个“日期”概念混淆的问题。

2) 按照什么口径统计保费收入？
上述问题清楚之后，我想这个问题就很简单了，把这几个日期都给财务，剩下的就是
简单的技术处理了，无非是粗豪里统计上的冲减问题，这和处理订正类的问题类似。
应该产寿险分开来讲，一般来说产险是签单生效,因此签单日期和生效日期一般是同一天，如果不是同一天则应当以签单日期确认保费收入。寿险则是以收费生效，签单日期如果早于生效日期则应当先计入预收保费，等实际生效时再转为保费收入