ST狮头1.1亿营收悬疑：大客户否认合作关系太化股份(600281)-实战看盘-金融界股票论坛

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近日，ST狮头（狮头股份(600539)，收盘价5.02元）很 烦恼 关于公司搬迁补偿款可能被大股东挪用、涉嫌低价售货给 神秘客户 等质疑一波接一波，尽管公司连发多则澄清公告，但这并没有完全打消市场的疑虑。
针对上述情况，《每日经济新闻》记者奔赴ST狮头所在地山西太原市进行了实地调查，调查结果让笼罩在ST狮头的疑云更加深重：ST狮头第一大客户太原天元电机设备有限公司
（以下简称天元电机）经理吴建飞透露，该公司在2011年、2012年与ST狮头几乎没有业务来往，这与ST狮头报表公布的与天元电机7715.76万元、3350.76万元的交易额相差甚大；至于被质疑的大股东截留的7000万元资金，ST狮头此前称，这7000万元 由太原市西山整治办监督管理 ，但该整治办项目产业部的相关人士表示，他们并没有监管过这笔资金。
对此，ST狮头董秘郝瑛表示，她查看了公司2012年的水泥提单及支票，确定天元电机的数据没有问题， 我们正在核实，为什么它（天元电机）现在不承认这个事情。
天元电机：前两年无业务/
2012年报显示，ST狮头第一大客户是天元电机，当期发生金额3350.76万元，占ST狮头全部营业收入的11.96%。工商资料显示，天元电机是一家以电机设备为主要经营项目的企业，注册资金300万元。
一家电机公司要这么多水泥干什么？ 一位股东质疑说。
7月底，记者按工商登记的地址，来到 太原市万柏林区和平北路108号 ，发现该处已是一家驾校。几经周折，记者获悉，该公司的办公地点已迁往
和平北路建机巷16号 。天元电机的办公地就位于这个仅有两栋楼的居民小区里，但大门上无任何公司标识。
7月25日，该公司仅有经理吴建飞一人在此办公。他获悉ST狮头在年报中的相关描述后大为惊讶，向《每日经济新闻》记者多次强调说： （2011～2012年）纯粹没做（水泥），一分钱业务也没有。
据他介绍，天元电机与ST狮头曾有短暂合作，包括提供电机及钢材，但水泥的合作
基本上很长时间没有了 。他坚称，他已于四五年前与水泥行业脱节，之前与ST狮头的合作也仅有百十万元，达不到千万元的数量级。这与ST狮头报表披露的，2011年、2012年与天元电机的交易额达7715.76万元、3350.76万元的数据相去甚远。
（天元电机）现在就是一个壳子在，可能明后年，我就要注销了。 吴建飞说，目前公司仅有两名工作人员 他和法人代表温多一，也很久没和ST狮头联系了。
对此，ST狮头董秘办公室工作人员向《每日经济新闻》记者回应说，公司与天元电机的业务是存在的，所涉交易款项，也确实来自天元电机的账户。
郝瑛进一步确认说，她查看了公司2012年的水泥提单、支票，确定是天元电机的数据没有问题。不过，她并不清楚天元电机为何不承认与其有业务往来，她也婉拒了向记者发送提单传真的要求。
他们（指客户）有时会采取一种方式，几家联合凑一笔大点的金额，然后来争取我们的 大客户价 。 上述董秘办工作人员分析，也有可能是他们以天元电机的名义在做。
除了天元电机，一家名为太原市锦馨源贸易有限公司（以下简称锦馨源）的企业也扑朔迷离。工商资料显示，锦馨源主营五金交电、建筑材料等项目，注册地为太原市杏花岭区府西街275号。但记者实地探访后发现，该地址为太原市青年宫演艺中心。
知情人士告知，锦馨源已经搬迁至太原市万柏林区 蓝水假日 小区。与天元电机类似，该公司位于居民楼内，门上亦无相关公司标识。
锦馨源一位离职人员说，该公司在2012年底已经没有什么业务，只有三五名工作人员，且拖欠工资已久。
但据ST狮头财务报表，锦馨源在2012年与其交易额达1749.62万元，是第三大客户；2011年，交易额达1756.47万元，是第五大客户。
2011年水泥利润与当地持平/
上述天元电机、锦馨源均为ST狮头2011年的前五大客户。统计发现，2011年前五大客户的交易金额占ST狮头全年总收入的47.24%。
这在近六个年度中是最高的。 上述ST狮头小股东说。除2011年外，公司2007～2012年前五大客户占ST狮头营收总和的比重分别为19.05%、27.59%、20.99%、31.29%、39.68%。
有媒体援引知情人士的话说，ST狮头在2011年涉嫌贱卖水泥，将水泥按照散装的价格卖给 特殊客户 ，再由这个客户包装后高价卖出。因为从公司2011年水泥利润来看，上半年每吨水泥的利润为32.56元，但全年每吨水泥的平均利润却下滑至10.24元。这个数据与公司2001～2010年这10年间年利润都超过40元的水平相差明显。
不过，一位水泥行业人士分析认为， 水泥有最佳运输半径，一般是不能超过100公里 ，考查区域水泥的行情更具有真实性。
中商情报网 的研究报告显示，2011年山西省水泥工业共实现利润总额4.61亿元，与2010年的1.08亿元相比，增长了3.27倍。尽管如此，2011年山西省多数地区出现了水泥产能过剩，不断增大的产能释放，导致市场开始无序竞争。当年山西省每吨水泥的盈利水平与全国平均水平相比，确实低了76%。以工信部公布的2011年水泥行业吨利润48.92元测算，当年山西省水泥行业的吨利润是11.74元 这与狮头水泥公布的10.24元相比，较为接近。
上述水泥行业人士分析，公司2011年利润水平极低的现象，并不一定是因为贱卖水泥，或许与当年山西省的水泥市场有关。
ST狮头也在澄清公告表示，公司不存在贱卖水泥的情形， 实际情况为在太原市及周边地区我公司的狮头牌水泥质量好、价格高是公认的事实 。以2011年6月为例，ST狮头当时通用水泥出厂价格为326.75元/吨，略高于当时全国通用水泥325.43元/吨的平均出厂价格。
ST狮头说，全国水泥市场价格在政策的影响下普遍下滑，影响到了全年水泥的平均售价。公司全年水泥不含税均价为256元/吨。
另一方面， 人员又多，能耗又高 ，郝瑛说，当时的几条生产线都是日产1000吨，与现在新上项目日产5000吨的规模相比，都面临淘汰。
你不管说我的售价怎么样，但成本是很高的。 郝瑛如是表示。
相关部门：未监管7000万补偿款/
除了否认 存在神秘客户、贱卖水泥 外，对投资者质疑的搬迁补贴被控股股东狮头集团截留一事，ST狮头在公告中表示，狮头集团于2009年11月24日收到的7000万元是省煤炭可持续发展基金投资资金，由太原市西山整治办监督管理， 并非搬迁补偿款 。
不过，《每日经济新闻》记者前往太原市西山整治办采访时，却被项目产业部的相关人士告知，西山整治办从未监管过这笔资金， 钱直接就拿走了 。
在山西省发改委，多个部门的负责人则表示， 不了解 或者
不是我们负责 此事。
郝瑛解释说，公司关于 7000万元资金 的内容，是按相关文件披露的。不过出于一些考虑，她婉拒记者查看该文件的要求。
据了解，位于山西太原的太化股份(600281)也曾收到过该项资金。太化股份曾发布公告称，收到控股股东太原化学转拨前期搬迁项目资金8400万元，并称 该资金是太原市西山地区综合整治办公室下拨给太原化学工业集团有限公司前期搬迁的省煤炭可持续发展基金8400万元。
对此，上述小股东对《每日经济新闻》记者表示： 太化集团8400万全部划拨给上市公司。同样的资金来源，ST狮头为何一分没有？ 他认为，太化集团与狮头集团之间，必有一家的资金处理存在问题。
郝瑛说，她不清楚太化集团为何将8400万元划拨给上市公司，但也有其他企业与狮头集团的处置方式一样。 本身我们情况和太化也不一样。 郝认为，太化是整体搬迁，而ST狮头搬迁的场地是以前狮头集团矿山的场地。
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